必看!加拿大留学生报税指南

必看!加拿大留学生报税

在中国,学生们很少会和税收的事情打交道,但在加拿大,留学生也需要非常重视税收问题,这其中,不仅仅是因为加拿大是一个”万税之国”,留学生主动报税是其义务;还因为留学生报税,与个人的利益有很大的关系,大多数的留学生作为低收入群体,在报税之后不仅可以在未来抵免其他税务,还可以在报税完成后,收到低收入税收补贴。关于加拿大留学生报税的流程,准备材料、注意事项等都在这篇文章里,希望对您的报税有所帮助。

加拿大税务体系

加拿大是一个高福利国家,高福利国家的背后是高税收的支持。与税收有关的信息,已经成为加拿大居民的基本常识。加拿大税务体系,对于被加拿大高福利度吸引来的新移民来说,是必须要了解的一个板块。作为一个联邦国家,联邦税务局CRA,省级政府在税收方面都有相对的独立权,有权根据各地发展水平制定税收法案,除此之外,地级(包括地方)也在税务体系中,和联邦级,省级、一起构成加拿大税务体系的三个等级。

从范围上来说,加拿大是征收全球税的国家,其永久居民和公民的各种全球收入都要报税,我们熟悉的美国、澳大利亚等,也都是全球征税型国家。从群体上来说,加拿大的征税对象分为个人和实体;从税务种类上来说,加拿大主要有个人所得税、联邦所得税、省所得税、消费税、关税、反倾销税等。我们中国社会普通人对税收政策模糊的原因之一在于我们购买商品和服务时看到的价格已经包含了税,税是商品成本的一部分,我们在消费时,感受不太强烈。而加拿大的税,商品成本和消费是分开的,需要民众单独处理,政府也通过税收优惠,免税,减税等措施来减轻税务负担,鼓励人们依法纳税。

留学生的税务身份

  • 税务居民:根据加拿大税务法,在加拿大居住时间连续半年(183天),即被视为税务居民;
  • 非税务居民:在加拿大短暂停留,没有连续生活,此类居民无需纳税,是非税务居民。

满足下列情况,留学生就需要报税

  • 接受加拿大高等教育,(大学及以上),高中生不需要报税;
  • 年满16周岁;
  • 每期学费大于100加元;
  • 学校在留学制定学校目录,且能按时开具T2202A和T2202表格;

留学生的退税项目

  • 学费退税:tuition tax credit;
  • 消费税退税:GST/HST;
  • 碳税补贴:CAI;
  • 住房税补贴;
  • 能源税补贴。

留学生报税的好处

  • 每年可领取一定数目的退税金额;
  • 学费支出累计为积分,工作后可抵免个人所得税;
  • 报税之后即生成个人档案,在未来,移民、买房、贷款更便利;
  • 报税之后个人TFSA额度开始累计,因储蓄产生的利息不用报税。

留学生报税时间

  • 无收入:一年中的任何时间,且可补报前10年未申报的;
  • 有收入:每年的4月30日之前。

留学生报税所需材料

  • 护照;
  • 社会保险号SIN或临时税号ITN;
  • T2202/T2202A表格(校方提供);
  • T4:留学生但有工作,会用到T4税表;
  • T4A:留学生但自雇职业或领取奖学金,会用到T4A;
  • T5:留学生但在银行有超过50加元的利息或投资收益,会用到T5税表;
  • 房租收据(加拿大政府提供的租房补贴也算收入,也需要报税)
  • 地税:留学生但购置了房产,凭借地税单据得到的住房补贴算收入,需要报税
  • 其他材料:
    • 教材费单据;
    • 学生组织会费单据;
    • 医疗保险自购单据;
    • 搬家费单据;
    • 银行存款信息;
    • 有效的邮寄地址;
    • 有效的电子邮箱;
    • 慈善捐款或与公益有关的收据;
    • 银行卡号(没有银行卡号的话,税务局会给你寄支票;
    • 入境日期信息。

收到退税的时间

  • 碳税退税:报税后2周左右;
  • 个人所得税退税:报税后2周左右;
  • 消费税退税:每年的1/4/7/10月;
  • 住房补贴退税:每月中旬

加拿大留学生报税流程(以2023年报税为例)

第一步:了解本年和所在省份关于报税的新内容

每年,每个省份都会在税务局官网发布关于报税的新变化。

加拿大留学生报税-1

第二步:了解 2023 年纳税的关键日期

报税和付款到期日、分期付款以及您可能欠下的任何金额。

加拿大留学生报税-2

2023 年报税日期

  • 2023 年 2 月 20 日: 线上报税的最早日期;
  • 2023 年 4 月 30 日(2023 年 5 月 1 日,因为 4 月 30 日是星期日): 报税截止日期;
  • 2023 年 6 月 15 日: 如果您或您的配偶或同居伴侣是自营职业者,报税截止日期。

2023 年税款支付日期

2023 年 4 月 30 日(2023 年 5 月 1 日,因为 4 月 30 日是星期日): 缴税截止日期。
了解应申报和索赔的内容

  • 申报您的收入:应申报的收入,包括 COVID-19 福利、自雇收入、外国投资收入、资产收入或其他收入。
  • 申请扣除、抵免和支出:查找并申请税收减免和抵免,获取有关税收分期付款和费用的信息。
  • 如果您是小企业主或自营职业者:预约联络官虚拟访问,获得免费税务帮助,更好地了解您的纳税义务
  • 获取您的税单:了解您的税单(如 T4 和 T4A)、何时会收到以及如何获取副本

第四步:注册或更新您的 CRA 信息

  • 注册您的 CRA 信息;
  • 更改您在 CRA 的地址、婚姻状况、姓名或其他个人信息。注册直接存款并保持更新,以便更快收到付款和退税。

第五步:选择报税方式

您可以通过网上报税或纸质报税,也可以找其他人代为(专业会计师)报税。选择包括:

  • 经 NETFILE 认证的报税软件(电子报税);
  • 通过使用 EFILE 认证报税软件的报税员(电子报税);
  • 社区志愿税务所;
  • 纸质报税表;
  • 提交您的报税表 – 自动电话热线(仅限受邀者);
  • 在线报税或将填好的报税表邮寄到税务中心。

第六步:付款或等待退税

有欠税余额支付您所欠的税款,安排分期支付,或查看您无法支付时的选择。

第七步:报税后

获取评估通知,了解退税状态,或更改报税表。

第八步:获得退税

如果您缴纳的税款多于所需,您将获得退税

报税tips

  • 逾期申报会有罚款,政府福利也会延迟;
  • 瞒报漏报会有罚款;
  • 上述税表、收据、单据最好是妥善保管,因为税务局随机抽查的时间是6年;
  • 线上申报,减少等待时间,避免造成逾期
  • 留学生常用报税软件:Studio Tax/Turbo tax/Simple Tax
  • 加拿大个人税务查询热线

小路的温馨提示,在报税季,有很多不良人员会提供电话和短信进行诈骗,在社交平台上可以看到留学生被骗的例子。在报税的时候,无论是自主报税还是委托会计师,一定要多留意,觉得不对劲要及时止损,也要注意保护个人信息。当事实已经发生,可以及时联系加拿大反诈中心和加拿大服务中心说明情况,将损失降到最小。