必看！加拿大留学生报税指南

在中国，学生们很少会和税收的事情打交道，但在加拿大，留学生也需要非常重视税收问题，这其中，不仅仅是因为加拿大是一个”万税之国”，留学生主动报税是其义务；还因为留学生报税，与个人的利益有很大的关系，大多数的留学生作为低收入群体，在报税之后不仅可以在未来抵免其他税务，还可以在报税完成后，收到低收入税收补贴。关于加拿大留学生报税的流程，准备材料、注意事项等都在这篇文章里，希望对您的报税有所帮助。

加拿大税务体系

加拿大是一个高福利国家，高福利国家的背后是高税收的支持。与税收有关的信息，已经成为加拿大居民的基本常识。加拿大税务体系，对于被加拿大高福利度吸引来的新移民来说，是必须要了解的一个板块。作为一个联邦国家，联邦税务局CRA，省级政府在税收方面都有相对的独立权，有权根据各地发展水平制定税收法案，除此之外，地级（包括地方）也在税务体系中，和联邦级，省级、一起构成加拿大税务体系的三个等级。

从范围上来说，加拿大是征收全球税的国家，其永久居民和公民的各种全球收入都要报税，我们熟悉的美国、澳大利亚等，也都是全球征税型国家。从群体上来说，加拿大的征税对象分为个人和实体；从税务种类上来说，加拿大主要有个人所得税、联邦所得税、省所得税、消费税、关税、反倾销税等。我们中国社会普通人对税收政策模糊的原因之一在于我们购买商品和服务时看到的价格已经包含了税，税是商品成本的一部分，我们在消费时，感受不太强烈。而加拿大的税，商品成本和消费是分开的，需要民众单独处理，政府也通过税收优惠，免税，减税等措施来减轻税务负担，鼓励人们依法纳税。

留学生的税务身份

税务居民：根据加拿大税务法，在加拿大居住时间连续半年（183天），即被视为税务居民；
非税务居民：在加拿大短暂停留，没有连续生活，此类居民无需纳税，是非税务居民。

满足下列情况，留学生就需要报税

接受加拿大高等教育，（大学及以上），高中生不需要报税；
年满16周岁；
每期学费大于100加元；
学校在留学制定学校目录，且能按时开具T2202A和T2202表格；

留学生的退税项目

学费退税：tuition tax credit；
消费税退税：GST/HST；
碳税补贴：CAI；
住房税补贴；
能源税补贴。

留学生报税的好处

每年可领取一定数目的退税金额；
学费支出累计为积分，工作后可抵免个人所得税；
报税之后即生成个人档案，在未来，移民、买房、贷款更便利；
报税之后个人TFSA额度开始累计，因储蓄产生的利息不用报税。

留学生报税时间

无收入：一年中的任何时间，且可补报前10年未申报的；
有收入：每年的4月30日之前。

留学生报税所需材料

护照；
社会保险号SIN或临时税号ITN；
T2202/T2202A表格（校方提供）；
T4:留学生但有工作，会用到T4税表；
T4A:留学生但自雇职业或领取奖学金，会用到T4A;
T5：留学生但在银行有超过50加元的利息或投资收益，会用到T5税表；
房租收据（加拿大政府提供的租房补贴也算收入，也需要报税）
地税：留学生但购置了房产，凭借地税单据得到的住房补贴算收入，需要报税
其他材料：
- 教材费单据；
- 学生组织会费单据；
- 医疗保险自购单据；
- 搬家费单据；
- 银行存款信息；
- 有效的邮寄地址；
- 有效的电子邮箱；
- 慈善捐款或与公益有关的收据；
- 银行卡号（没有银行卡号的话，税务局会给你寄支票；
- 入境日期信息。